Fiche : Quelqu'un pour un plan de trésorerie ?

Pourquoi mettre en place votre plan de trésorerie ?

Dans le cadre d'une création d'entreprise, le plan de trésorerie s'intègre dans la partie du prévisionnel financier que comporte le Business Plan. L'objectif étant de :
> mesurer les besoins de financement du projet de création (ou reprise) d'entreprise,
> s'assurer que l'activité puisse générer suffisamment de liquidités (trésorerie) pour financer le besoin en fonds de roulement (BFR) et faire face aux échéances financières prévues.

Dans le cadre d'une entreprise existante, le plan de trésorerie permet de :
> prévoir chaque décaissement (l'achat des matières premières, le versement des salaires, etc.) et son échéance chaque mois pour vérifier que le dirigeant pourra les honorer,
> mesurer la capacité de l'entreprise à générer des rentrées financières (encaissements) pour financer le développement de son activité,
> quand l'activité est saisonnière, s'assurer que la trésorerie générée pendant la saison permet de verser les salaires et payer les fournisseurs pendant la période creuse.

Comment mettre en place votre plan de trésorerie ?

Le plan de trésorerie est un tableau au sein duquel sont détaillés sur les 12 mois de l'année, mois par mois les sorties d'argent (décaissements) et les rentrées financières (encaissements), toujours en TTC si votre entreprise est assujettie à la TVA.

Le chiffre d'affaires, le capital de départ, les subventions reçues et les crédit de TVA notamment font partie des encaissements.
Inversement, les achats, les frais généraux tels que les loyers et les assurances, les salaires nets et les cotisations sociales, entre autres, font partie des décaissements.

Rassemblez vos relevés bancaires sur une année et le compte de résultat de votre entreprise pour retrouver l'ensemble des flux financiers. Ainsi vous pouvez lister tous les encaissements et les décaissements : leurs montants TTC, leur récurrence et le délai de paiement (les échéances).

Attention, si vous achetez en mai, mais ne payez qu'en octobre, c'est sur le mois d'octobre que vous devrez enregistrer le décaissement.

Veillez à ne rien oublier et à saisir les échéances de chaque flux financier pour qu'apparaissent les éventuels décalages de trésorerie. Vous pourrez ainsi anticiper et réagir à temps.
Ayez à l'esprit que, plus votre plan de trésorerie est mis à jour régulièrement, plus il est fiable et vous permet d'agir rapidement pour rétablir l'équilibre.

Seule une trésorerie à l'équilibre vous permet de financer votre développement et d'avoir une marge de manoeuvre pour contrecarrer un imprévu. Donc, n'hésitez pas à contacter notre cabinet d'expertise comptable 100% en ligne pour bénéficier de notre expérience et de nos compétences en matière de trésorerie.